決算前に税理士へ相談すべきか？自分でやるか迷ったときの判断ポイント

決算が近づくと、毎年のように同じ相談を受けます。

「今年は税理士に頼んだほうがいいですか？」
「一応、帳簿は自分でつけているんですが……」

この質問、実は正解が一つではありません。
業種・売上・取引内容・本人の関与度によって、判断は変わります。

私自身、
「この状態なら自分でやっても大丈夫」
とお伝えすることもありますし、
「税理士を入れた方がいい」
と止めることもあります。

この記事では、
決算前に税理士へ相談すべきかどうかを考えるための整理を、現場での判断基準をもとにまとめます。

決算を「自分でやる」こと自体は悪くない

まず前提として、
決算を自分でやる＝間違いではありません。

実際に、以下のようなケースでは、決算を自分で進めても大きな問題にならないケースもあります。

• 売上がシンプルで、件数が少ない
• 取引がほぼ国内で、預金中心
• 記帳ルールが毎年変わっていない

• ある程度、経理や簿記の知識がある
• 処理に迷わない程度に仕訳を理解できている

• 現金・預金・未払金（クレジットカード）・売掛金など、帳簿残高が実際の残高と合っている
• 申告書の数字が、去年と大きく変わっていない

これらがすべて当てはまるなら、
少なくとも「決算前に慌てる」状態ではありません。

問題は、
“自分でやれる状態かどうか”を判断せずに進めてしまうことです。

決算前に一度立ち止まったほうがいいサイン

次のような感覚が少しでもあれば、
決算前に誰かに相談したほうがいいタイミングです。

• 去年の申告内容を正直あまり覚えていない
• 今年は取引内容が増えた／変わった
• 経費の判断で毎回ネット検索している
• この処理で合っているか不安だが進めている
• 「たぶん大丈夫」で仕訳を入れている
• 残高が合っているかわからない

特に多いのが、
「とりあえず仕訳を入れてから考える」状態。

この段階で進めてしまうと、
後から修正する方が手間も費用も増えます。

（※ 仕訳の考え方が曖昧な場合は、仕訳について解説した記事も参考になります▶〔よくある仕訳の例〕）

税理士に相談する前に、まず整理しておきたいこと

相談＝丸投げ、というわけではありません。

実務の現場では、
「どこまで関わるか」を整理したうえで、
顧問契約を検討するケースも多くあります。

決算前の相談は、
いきなり依頼を決めるためのものではなく、
「今の状態をどう見るか」を確認する場として
使われることもあります。

実際、
決算が終わってからよりも、
決算前の方が判断材料は多く、
選択肢も広がります。

私が「相談した方がいい」と判断する分かれ目

決算前に相談すべきかどうかを考えるとき、
売上の金額や利益の多さだけで判断することは、ほとんどありません。

私が見ているのは、
数字そのものよりも、判断が必要な場面がどれくらい増えているかです。

たとえば、

• 去年と同じ処理で進めていいのか迷う場面が増えた
• 「一応この処理にしている」という仕訳が出てきた
• その処理を、後から説明できる自信がない
• 調べながらでないと手が止まってしまう

こうした状態になると、
決算作業は単なる入力や集計ではなく、
一つ一つ選びながら進める作業に変わっていきます。

判断が増えると、
その場では前に進めたとしても、
後から修正が必要になることが少なくありません。

実際、
「決算は一応終わったけれど、これで合っているか不安」
という相談は、毎年決算後にも出てきます。

ただ、決算が終わってからでは、
選べる選択肢がかなり限られてしまいます。

迷いながら進めている感覚が出てきた時点で、
一度立ち止まって全体を整理したほうが、
結果的に時間も負担も軽くなることが多い。

それが、
私が「この段階なら、一度確認したほうがいい」と
判断する分かれ目です。

まとめ：決算前の相談は「失敗しないための確認」

決算前に税理士へ相談すべきかどうかは、

• 自分でできるか
• 依頼した方が楽か

ではなく、

「判断が増えてきているかどうか」

で考えると、判断しやすくなります。

すべてを任せる必要はありません。
でも、迷いながら進める決算ほど、後で修正が大変です。

一度立ち止まって整理する。
それだけで、決算の不安はかなり減ります。